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货物已经发出，如何记账？公司发出商品的内在本质是企业发出的商品不符合收入和成本确认的条件，所以采用“发出商品”的方式进行会计记录。一般来说，发票是附在发票上交给客户并由客户签字的交货明细，1.出库单(内部流转，据以开具发票)代表货物出库的一种凭证，用来证明货物已经出库，作为库存出库的凭证之一，或者有些企业把出库单当成提货单，表示货物因为销售已经出库。

如果发货还没有开票收货，可以先省略账务处理。(当然也是最简单的方法，但不是很正规。)正规的是:出货时，发放商品贷款；库存商品开票时，借入应收账款贷款；主营业务收入应纳税，应缴纳增值税(销项)；当收到货款时，银行存款被借入，贷款是应收的。货物已发货但未开发票，如何处理账目？只能提前或应收过账，开票后再结转。因为没有票就意味着没有原始凭证，而且税款还得作为输出项目，也就意味着缴税时间前移了，有点不划算。

委托方的会计处理如下:(1)发出商品时，借:委托代销商品，贷:库存商品；(2)收到委托代销清单时:借:应收账款，贷:主营业务收入、应交税金及应交增值税(销项税额)，借:主营业务成本，贷:委托代销商品，借:销售费用，贷:应收账款；(3)收到已付贷款时:借记:银行存款，贷记:应收账款。

出库单和发货单记账时应该做哪种分录出库单，取决于出库目的。如果产品销售出库，做:借:主营业务成本贷:库存商品。一般来说，发票是附在发票上交给客户并由客户签字的交货明细。与销售发票一起直接入账记账:借:应收账款贷:主营业务收入贷:应交税费增值税(销项税)出库单和发货单有什么区别？1.出库单(内部流转，据以开具发票)代表货物出库的一种凭证，用来证明货物已经出库，作为库存出库的凭证之一，或者有些企业把出库单当成提货单，表示货物因为销售已经出库。

公司发货，因质量原因导致货物转移时，会计给出如何做账的建议的可能性较大:1。如果不开发票，只需要在库存商品和发货商品之间切换就可以了。2.如果发票已经开具，还没有认证，可以作废，用红墨水核销相关的成本、收入、税金。3.如果认证已经超过一个月，需要开具红字增值税发票进行核销，并调整相关成本、收入和税金。说明一下，如果前后售价和成本不一致，处理方式由你选择。简单来说就是把原来的用红色注销，然后改成正确的作为销售就可以了。购买电脑的公司算作固定资产。当月如何做账，下月起折旧如何做账，请专家指点。

财务发票如何记账凭证1。公司财务收到对方公司发票时，借:原材料(或库存商品、管理费等科目)应交税金及缴纳增值税(进项税)贷:银行存款(或应付账款等科目)2。开具发票时，企业财务:借银行存款(或应收账款等科目)贷:主营业务收入应交税金和应交增值税(销项税额)。公司财务收到或开具对方公司的发票时，可以通过“原材料”或“主营业务收入”和“银行存款”科目进行处理，其中“银行存款”主要用于核算企业存放在银行或其他金融机构的各种款项。

一般情况下，企业不需要设置“发出商品”科目，基本上只采用托收承付或分期付款的方式，或者采用财产风险不转移给对方，在途风险由卖方承担的条件，在商品完全转移给对方后才能确认收入。内在本质是企业发出的商品不符合收入和成本确认的条件，所以采用“发出商品”的方式进行会计记录。具体的出账方式应该是这样的:1。入库前管理:核对入库单，查看该批货物的在库记录，根据出库货物明细开具出库单据并移交财务部门；

企业是一般纳税人。去年年底，它与客户签订了赊销合同。货已经出了，发票还没开。因未达到合同约定的付款日期，企业未确认销项税和增值税收入。这种操作是否合规，如何处理账目？答:根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十八条第三项规定，赊销、分期付款销售货物，增值税纳税义务发生的时间为书面合同约定付款日期的当天。没有书面合同或者书面合同中没有约定付款日期的，为货物发出之日。

根据《企业会计准则第14号收入》第四条、第五条的规定，客户取得相关商品的控制权时，应当确认收入。由于企业的商品已经发出，客户取得了商品的控制权，企业可以确认收入，根据《增值税会计处理规定》(会计问题1:销售商品如何记账)，确认收入借:应收账款11700贷:主营业务收入10000应交税金-销项增值税1700结转成本借:主营业务成本7000贷:库存商品7000出库单增值税发票存根联2。第二个没有条目3，借:库存现金11700。4.借:银行存款11700贷:库存现金11700银行存款凭条问题二:销售的商品应如何核算？收到现金时:借:现金贷:主营业务收入应纳税款和结转成本，借:主营业务成本贷:存货商品尚未收到现金或银行存款时:借:应收账款贷:主营业务收入应纳税款及结转成本。借:主营业务成本贷:库存商品问题。